Zarządzenie nr F.120.21.2023
ZARZĄDZENIE NR F.120.21.2023
WÓJTA GMINY LIPNO
z dnia 15 września 2023 r.
w sprawie opracowania materiałów planistycznych na rok budżetowy 2024
Na podstawie art. 30 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jedn. Dz. U. z 2023 r., poz. 40 ze zm.) oraz uchwały Nr XII/83/2019 Rady Gminy Lipno z dnia 29 sierpnia 2019 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Lipno i uchwały Nr XIII/90/2019 Rady Gminy Lipno z dnia 23 września 2019 roku zmieniającej uchwałę w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Lipno, zarządzam, co następuje:
§ 1. 1. Zobowiązuje się dyrektorów i kierowników jednostek organizacyjnych, dyrektorów instytucji kultury, kierowników i pracowników Urzędu Gminy Lipno odpowiedzialnych za poszczególne dziedziny działalności do opracowania materiałów planistycznych na rok budżetowy 2024.
2. Materiały planistyczne do projektu budżetu na rok 2024 należy opracować w oparciu o:
1) ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2023 r. poz. 1270 ze zm.) ,
2) ustawę z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (tekst jedn. Dz. U. z 2022 r. poz. 2267 ze zm.),
3) rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (tekst jedn. Dz. U. z 2022 r., poz. 513 ze zm.),
4) rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 14 września 2023 r. w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz wysokości minimalnej stawki godzinowej w 2024 roku (Dz. U. z 2023 r., poz. 1893),
5) przepisy prawa wewnętrznego (uchwały Rady Gminy Lipno oraz zarządzenia Wójta Gminy Lipno mające wpływ na budżet),
6) informację Ministra Finansów o planowanych kwotach poszczególnych rodzajów subwencji ogólnej oraz o kwotach z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych,
7) informację Wojewody Wielkopolskiego o wysokości dotacji celowych za zadania własne i zadania zlecone z zakresu administracji rządowej i zleconych innymi ustawami oraz o wysokości planowanych dochodów budżetu państwa przy realizacji tych zadań,
8) warunki umów i porozumień zawartych przez Gminę Lipno z innymi podmiotami,
9) zobowiązania z lat ubiegłych, które skutkują w roku 2024,
10) średnioroczny wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych w 2023 roku wyniesie 12,0%,
11) plan dochodów i wydatków na 30.09.2023 r. oraz przewidywane ich wykonanie w 2023 roku,
12) inne przepisy i ustalenia, które mają związek z opracowywanym projektem budżetu na rok 2024,
4. Materiały planistyczne, o których mowa w ust. 1 składają na drukach wg wzorów określonych niniejszym zarządzeniem:
1) Dyrektorzy jednostek organizacyjnych – załączniki Nr 1-5,
2) Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej – załączniki Nr 1-5,
3) Kierownicy referatów i pracownicy samodzielnych stanowisk pracy w Urzędzie Gminy Lipno – załączniki Nr 1-6,
4) Dyrektorzy instytucji kultury - załącznik Nr 7,
5. Opracowane materiały należy przedłożyć Skarbnikowi Gminy Lipno w terminie do dnia 15 października 2023 roku.
8. Sołtysi sołectw składają uchwały podjęte przez zebranie wiejskie oraz inne wnioski Wójtowi Gminy Lipno w terminie do dnia 30 września 2023 roku.
§ 2. 1. Materiały planistyczne, o których mowa w § 1 w formie pisemnej winny zawierać:
1) zestawienie liczbowe planowanych dochodów wraz ze szczegółowym omówieniem dochodów z poszczególnych źródeł,
2) zestawienie liczbowe planowanych wydatków, w szczególności:
- wydatków bieżących w zakresie wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń, remontów, zakupów materiałów i wyposażenia, zakupu usług i innych wydatków, wydatków realizowanych w ramach programów dofinansowywanych ze źródeł zewnętrznych z uwzględnieniem udziału procentowego (budżet państwa, budżet Unii Europejskiej i inne),
- wydatków majątkowych w podziale na poszczególne zakupy i inwestycje oraz okres realizacji, w tym wydatków realizowanych w ramach programów dofinansowywanych ze źródeł zewnętrznych z uwzględnieniem udziału procentowego (budżet państwa, budżet Unii Europejskiej i inne),
3) nazwy wszystkich planowanych do realizacji zadań wraz z ich klasyfikacją budżetową.
3. Przy opracowywaniu materiałów planistycznych w zakresie wydatków w szczególności należy uwzględnić celowość i oszczędność planowanych wydatków z zachowaniem zasady doboru optymalnych metod i środków służących osiągnięciu założonych celów.
§ 3. 1. W materiałach planistycznych należy uwzględnić:
1) ustalenia przyjęte do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy,
2) wzrost wynagrodzeń nauczycieli według odrębnych przepisów,
3) wzrost wynagrodzeń pracowników administracyjnych i obsługi jednostek organizacyjnych do 13%
4) informację o faktycznym zatrudnieniu w 2023 roku i planowanym na 2024 rok,
5) planowane zmiany organizacyjne,
6) koszty utrzymania obiektów i urządzeń, w tym m.in.:
- wydatki rzeczowe należy zaplanować na poziomie 100% planu początkowego wg stanu na dzień 01.01.2023 r. (pomniejszonego o jednorazowe wydatki, które zostały już uwzględnione w budżecie początkowym w 2023 r.),
- wydatki związane z zakupem energii elektrycznej, gazu i innych paliw należy zaplanować na poziomie wykonania za III kwartał 2023 roku przy uwzględnieniu wskaźnika inflacji.
- przy planowaniu wydatków remontowych należy dołączyć kalkulację zawierającą m.in. zakres prac i szacunkowy kosztorys.
2. Jednostki organizacyjne w materiałach planistycznych przedstawiają planowane wydatki na zadania inwestycyjne, zgodnie z załącznikiem Nr 5 do niniejszego zarządzenia.
3. W materiałach planistycznych należy uwzględnić planowane wydatki finansowane ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych (należy podać nazwę Programu, Priorytetu, Działanie i Projekt), zgodnie z załącznikiem Nr 6 do niniejszego zarządzenia z podziałem na wydatki bieżące i majątkowe. W komentarzu należy uwzględnić stan zaawansowania starań o przyznanie środków ze źródeł zagranicznych.
4. Dyrektorzy instytucji kultury składają wniosek o dotację z budżetu wraz z objaśnieniami obejmującymi w szczególności planowaną wysokość przychodów z zachowaniem wysokości wnioskowanej dotacji organizatora oraz przewidywaną wysokość kosztów związanych z bieżącym funkcjonowaniem, wynagrodzeń i pochodnych, remontów i inwestycji.
§ 4. Wnioski o dotacje z budżetu dotyczące zadań w zakresie:
1) ochrony zabytków,
2) pomocy publicznej i wolontariatu,
3) szkół i przedszkoli niepublicznych, składa się w trybie i terminach określonych w odrębnych przepisach.
§ 5. Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy Lipno.
§ 6. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Wójt Gminy Lipno
Łukasz Litka