Zarządzenie Nr W.120.27.2021 Wójta Gminy Lipno z dnia 20 grudnia 2021 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji
Zarządzenie Nr W.120.27.2021
Wójta Gminy Lipno
z dnia 20 grudnia 2021 r.
w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji
Na podstawie § 2 ust. 1 Części III Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym gminy, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie, będącej załącznikiem do zarządzenia Nr 91/2011 Wójta Gminy Lipno z dnia 19 września 2011 r. w sprawie instrukcji regulujących gospodarkę majątkiem trwałym gminy, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie ze zm. zarządza się, co następuje:
§ 1. Zarządza się przeprowadzenie inwentaryzacji składników majątkowych w Urzędzie Gminy Lipno przez Komisję Inwentaryzacyjną w następującym składzie osobowym:
1) Małgorzata Schwarz - Przewodnicząca Komisji;
2) Irena Biegańska - Członek Komisji;
3) Paulina Michalska - Członek Komisji
- w terminie od dnia 31 grudnia 2021 r. do dnia 15 stycznia 2022 r. według harmonogramu inwentaryzacji stanowiącego załącznik do niniejszego zarządzenia.
§ 2. 1. Powołuje się zespół spisowy dla przeprowadzenia spisu z natury w Urzędzie Gminy Lipno w następującym składzie osobowym:
1) Beata Marcinkowska;
2) Katarzyna Mochalska;
3) Ewa Nadol;
4) Katarzyna Piotrowska.
2. Inwentaryzację należy przeprowadzić metodą spisu z natury według stanu na dzień 31.12.2021 r.
§ 3. Inwentaryzacją należy objąć następujące składniki majątkowe:
1) druki ścisłego zarachowania;
2) udziały;
3) środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych;
4) należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych;
5) należności i zobowiązania (wszystkie z wyjątkiem: należności i zobowiązań wobec osób nieprowadzących księg rachunkowych, należności spornych i wątpliwych, należności i zobowiązań wobec pracowników, należności i zobowiązań z tytułów publiczno-prawnych);
6) grunty;
7) należności sporne i wątpliwe;
8) należności i zobowiązania wobec pracowników;
9) należności i zobowiązania z tytułów publiczno-prawnych;
10) środki trwałe w budowie;
11) fundusze własne;
12) fundusze specjalne;
13) materiały;
14) środki trwałe;
15) pozostałe środki trwałe w używaniu;
16) wartości niematerialne i prawne.
§ 4. 1. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 3 pkt 1 należy przeprowadzić poprzez porównanie stanu faktycznego ze stanem wynikającym z ksiąg rachunkowych w drodze spisu z natury (należy spisać na arkuszach spisu z natury).
2. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 3 pkt 3 i 5 należy przeprowadzić w drodze uzyskania potwierdzenia sald od kontrahentów.
3. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 3 pkt 2, 4, 6-10, 13-16 należy przeprowadzić przez weryfikację danych ewidencyjnych ze stanem wynikającym z dowodów księgowych, z wyjątkiem sprzętu komputerowego i oprogramowania na stanowisku obsługi obywatela w systemie (SOO), którego inwentaryzację należy przeprowadzić w drodze spisu z natury.
4. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 3 pkt 11-12 należy przeprowadzić przez porównanie danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikację wartości.
§ 5. Arkusze spisowe pobierze Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej w Referacie Finansów w terminie do dnia 30 grudnia 2021 r.
§ 6. Zobowiązuję Komisję Inwentaryzacyjną do:
1) przeprowadzenia inwentaryzacji przy czynnym udziale osób materialnie odpowiedzialnych;
2) przestrzegania ogólnie obowiązujących przepisów o inwentaryzacji oraz zasad i sposobów postępowania określonych w Instrukcji w sprawie gospodarki majątkiem trwałym gminy, inwentaryzacji majątku i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie;
3) dokonania ostatecznej wyceny składników majątkowych;
4) sporządzenia rozliczenia inwentaryzacji;
5) przekazania kompletnej dokumentacji inwentaryzacyjnej do Referatu Finansów w terminie 5 dni po zakończeniu spisu.
§ 7. Członków Komisji Inwentaryzacyjnej czyni się odpowiedzialnymi za właściwe, dokładne, rzetelne przeprowadzenie inwentaryzacji, zgodnie ze stanem faktycznym.
§ 8. Wykonanie zarządzenia powierza się Sekretarzowi Gminy Lipno.
§ 9. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
WÓJT GMINY LIPNO |
Załącznik do zarządzenia Nr W.120.27.2021
Wójta Gminy Lipno
z dnia 20 grudnia 2021 r.
Harmonogram inwentaryzacji
Lp. |
Przedmiot inwentaryzacji |
Obiekt zinwentaryzowania |
Termin przeprowadzenia inwentaryzacji |
Rodzaj, forma, metoda, technika inwentaryzacji |
1. |
Grunty |
Dane ewidencji księgowej |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
2. |
Wartości niematerialne i prawne |
Dane ewidencji księgowej |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
3. |
Środki trwałe w budowie |
Dane ewidencji księgowej |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
4. |
Rozrachunki z pracownikami |
Dane ewidencji księgowej |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
5. |
Rozrachunki publiczno-prawne |
Dane ewidencji księgowej |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
6. |
Należności i zobowiązania |
Wszystkie z wyjątkiem: należności spornych i wątpliwych, należności i zobowiązań pracowników, publiczno-prawnych, należności i zobowiązań wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Pisemne uzgodnienie sald z kontrahentami na dzień 31.12.2021 r. |
7. |
Należności sporne i wątpliwe, należności i zobowiązania wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych |
Dane ewidencji księgowej |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
8. |
Druki ścisłego zarachowania, inne papiery wartościowe |
Urząd Gminy Lipno |
31.12.2021 r. |
Spis z natury według stanu na dzień 31.12.2021 r. |
9. |
Środki trwałe, z wyjątkiem sprzętu komputerowego i programowania na stanowisku obsługi obywatela w systemie (SOO) |
Urząd Gminy Lipno, OSP, Świetlice, GPI, GKRPA, Ośrodek Zdrowia, LZS, ORLIK w Lipnie, teren gminy Lipno |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
10. |
Środki trwałe sprzęt komputerowy i oprogramowanie na stanowisku obsługi obywatela w systemie (SOO) |
Urząd Gminy Lipno |
31.12.2021 r. |
Spis z natury według stanu na dzień 31.12.2021 r. |
11. |
Pozostałe środki trwałe w użytkowaniu |
Urząd Gminy Lipno, OSP, Świetlice, GPI, GKRPA, Ośrodek Zdrowia, Rewir Dzielnicowych, LZS, ORLIK w Lipnie, teren gminy Lipno |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
12. |
Materiały |
Urząd Gminy Lipno, OSP, Świetlice, teren gminy Lipno |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. |
13. |
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych |
Wszystkie rachunki bankowe |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Pisemne uzgodnienie sald według stanu na dzień 31.12.2021 r. |
14. |
Fundusze własne |
Według stanu ewidencji księgowej |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Porównanie danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacją wartości na 31.12.2021 r. |
15. |
Fundusze specjalne |
Według stanu ewidencji księgowej |
od 31.12.2021 r. do 15.01.2022 r. |
Porównanie danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacją wartości na 31.12.2021 r. |